Лизинг для субъектов малого и среднего предпринимательства

Для небольшого предприятия покупка оборудования часто становится проверкой на прочность: нужно одновременно профинансировать технику, сохранить деньги на зарплаты и сырье, а затем дождаться, пока новая машина начнет приносить выручку. Лизинг для малого и среднего бизнеса позволяет распределить инвестиционную нагрузку и не изымать всю стоимость имущества из оборота сразу. Для белорусских компаний дополнительный интерес представляют программы, реализуемые при поддержке Банка развития Республики Беларусь. Они предусматривают отдельные условия для производственных и экологических проектов.

Кто относится к субъектам МСП и может участвовать в программах

Первый вопрос предпринимателя обычно звучит просто: подхожу ли я под программу?

В соответствии с законодательством Республики Беларусь к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся индивидуальные предприниматели и юридические лица, соответствующие установленным критериям численности работников. В частности:

• микроорганизации –до 15 работников; 
• малые организации –до 100 работников; 
• средние организации –от 101 до 250 работников. 

Участвовать в программах могут зарегистрированные в Беларуси ИП и организации, которые соответствуют требованиям конкретного продукта.

Помимо статуса МСП, лизингодатель оценивает финансовое состояние заявителя. Важны подтвержденная платежеспособность, отсутствие просроченной задолженности, действующих процедур банкротства или ликвидации и наличие реальной хозяйственной деятельности.

Для базовой программы Банка развития размер аванса определяется индивидуально по Методике присвоения рейтинга организациям Республики Беларусь. Чем устойчивее финансовое положение компании, тем более благоприятным может быть размер первоначального взноса.

Условия финансирования: аванс, срок и выкупная стоимость

Общие параметры позволяют заранее оценить финансовую нагрузку. Договор заключается в белорусских рублях без валютной привязки, платежи вносятся ежемесячно.

По программам Банка развития используется убывающий график. В первые месяцы платеж выше, затем постепенно уменьшается. В отличие от аннуитета, где сумма периодического платежа остается примерно одинаковой, здесь основная финансовая нагрузка приходится на начало срока.

Для бизнеса это особенно удобно, если оборудование сразу запускается в работу и начинает генерировать доход. Первоначально компания платит больше, но затем нагрузка снижается.

Выкупная стоимость – 1% стоимости предмета лизинга с учетом НДС. После исполнения договора имущество переходит в собственность лизингополучателя за эту сумму.

Досрочный выкуп возможен по согласованию с лизингодателем при отсутствии просроченной задолженности.

Что можно приобрести по программе

Лизинг для МСП не ограничивается станками или автомобилями. Предмет подбирается под конкретную хозяйственную задачу.

Финансирование может применяться для приобретения:

• производственных станков и автоматизированных линий, в том числе с ЧПУ; 
• пищевого, торгового и холодильного оборудования; 
• складской техники и оборудования; 
• сельскохозяйственных агрегатов; 
• строительной и коммунальной техники; 
• транспорта для перевозок и доставки; 
• медицинского оборудования; 
• оборудования для кофеен, кондитерских, барбершопов и других предприятий сферы услуг. 

Отдельное направление – Лизинг оборудования, когда предприятие приобретает конкретную машину или технологическую линию для расширения или модернизации производства.

Практика показывает широту применения программы. Водитель может приобрести транспорт для работы и увеличить возможности перевозок. Фермер – сельскохозяйственную технику, чтобы выполнить сезонные работы в оптимальные сроки. Кондитерская – профессиональное оборудование, позволяющее увеличить производительность и выпуск продукции. Во всех трех случаях имущество начинает работать на бизнес до того, как компания полностью его выкупит.

Экономика сделки: что бизнес выигрывает по деньгам

Основная выгода – не только в возможности купить оборудование без полной оплаты в день сделки.

Лизинговые платежи в установленном порядке относятся на затраты, что позволяет уменьшать налогооблагаемую прибыль. НДС в составе платежей принимается к вычету при наличии предусмотренных законодательством оснований. Кроме того, для предмета лизинга может применяться ускоренная амортизация.

Есть и эффект для оборотного капитала. Если оборудование стоит 200 000 рублей, компании не обязательно сразу выводить из бизнеса всю эту сумму. При авансе 10% первоначально потребуется 20 000 рублей, а оставшаяся стоимость распределяется по сроку договора.

Важно: сравнивать следует не только стоимость предмета лизинга, а стоимость привлеченного финансирования, налоговый эффект и то, сколько денег продолжит работать внутри предприятия.

Документы: отдельно для юрлица и для ИП

Чтобы лизинг для юридических лиц не превращался в бесконечный сбор бумаг, документы лучше подготовить по группам.

Пакет для юридического лица

Общие документы:

• заявка на лизинг; 
• вопросник юридического лица – участника финансовой операции; 
• согласие на предоставление кредитного отчета. 

Правоустанавливающие документы:

• устав со всеми изменениями; 
• решение о назначении руководителя; 
• трудовой договор с руководителем; 
• доверенность, если договор подписывает уполномоченное лицо; 
• решение коллегиального органа о согласовании сделки. 

Финансовая отчетность:

• бухгалтерская отчетность на последнюю квартальную дату; 
• отчетность за аналогичный период прошлого года; 
• форма 4-у; 
• необходимые справки; 
• справка об отсутствии просроченной задолженности перед Банком развития. 

Технико-экономическое обоснование требуется при финансировании за счет ресурсов Банка развития, а также если сумма заявки превышает 5 млн рублей.

Пакет для индивидуального предпринимателя

Для лизинга для ИП перечень документов несколько короче. Потребуются заявка, вопросник предпринимателя, свидетельство о государственной регистрации, документы о постановке на учет в налоговой, статистике, ФСЗН и Белгосстрахе.

Также предоставляются согласие на получение кредитного отчета, согласие на обработку персональных данных, уведомление о разъяснении прав, сведения о доходах и расходах, налоговые декларации за последний год и сопоставимые кварталы.

Сканы должны хорошо читаться. Многостраничный документ лучше объединять в один файл, а название делать понятным: например, «Устав», «Бухгалтерская отчетность», «Справка об отсутствии задолженности».

Порядок оформления сделки

6 шагов:

1. Выбор имущества и поставщика. Компания определяет, какое оборудование или техника необходимы бизнесу, и согласовывает продавца.

2. Подача заявки и вопросника. Скан-копии заявки и вопросника направляются на e-mail zholnerkevich@pal.by, оригиналы этих документов — на бумаге.

3. Передача остальных документов. Остальной пакет направляется в сканированном виде в соответствии с требованиями лизингодателя.

4. Рассмотрение заявки. Важный нюанс: датой предоставления полного пакета считается дата получения бумажных оригиналов заявки и вопросника. Именно от нее отсчитывается срок рассмотрения.

5. Подписание договоров и внесение аванса. После положительного решения оформляются договор лизинга и договор поставки, затем клиент вносит первоначальный платеж.

6. Получение имущества. Поставщик передает технику или оборудование, предприятие вводит его в работу и начинает выполнять платежи согласно графику.

По вопросам оформления можно обратиться:

• к Татьяне Олеговне Жолнеркевич: +375 (17) 311-35-83 и +375 (44) 521-30-65,
• к Краевской Ирине Сергеевне: +375 (17) 311-35-72 и +375 (29) 340-01-08.

Короткий номер – 237.

График работы: понедельник–четверг с 8:30 до 17:30, пятница — с 8:30 до 15:50, обеденный перерыв — с 12:30 до 13:10.

Частые вопросы

1. Чем лизинг для бизнеса отличается от кредита?

При кредите банк предоставляет компании денежные средства, а при лизинге финансируется приобретение конкретного имущества. Лизингодатель сам приобретает выбранный объект и передает его бизнесу. Отдельный залог не требуется: обеспечением выступает сам предмет, который до полного выкупа остается собственностью лизинговой компании. Еще одно преимущество — лизинговые платежи учитываются в затратах в установленном законодательством порядке.

2. Можно ли оформить лизинг ИП с небольшим оборотом

Да, небольшой оборот сам по себе не означает автоматического отказа. Однако лизингодатель оценивает финансовое состояние предпринимателя, реальность хозяйственной деятельности, платежеспособность и способность выполнять будущий график лизинговых платежей. Поэтому важна не только текущая выручка, но и экономика конкретного проекта. Если приобретаемое оборудование увеличит производительность и доход, это должно быть отражено в расчетах и обосновании сделки.

3. Что будет, если сумма заявки превышает 5 млн рублей

Получить финансирование на сумму свыше 5 млн рублей возможно, но программы Банка развития с установленным лимитом в 5 млн для такого проекта уже не подходят. Потребуется рассматривать коммерческие условия. Кроме того, понадобится технико-экономическое обоснование с поквартальным прогнозом движения денежных средств на весь срок договора. В такой ситуации стоит рассмотреть Лизинг для юридических лиц и ИП на коммерческих условиях.

4. Можно ли объединить несколько объектов в один договор

Возможность объединения нескольких предметов зависит от структуры сделки, поставщиков, стоимости имущества и условий конкретной программы. Если компания одновременно приобретает несколько единиц техники или оборудования, этот вопрос лучше согласовать до подачи заявки. Специалист определит, можно ли оформить объекты в рамках одного договора либо рациональнее разделить финансирование на несколько сделок.

5. Как досрочно закрыть договор лизинга

Досрочный выкуп возможен по согласованию с лизингодателем и при отсутствии просроченной задолженности. Перед закрытием договора необходимо получить расчет суммы, которая потребуется для полного исполнения обязательств. После выполнения условий договора и оплаты предусмотренной выкупной стоимости право собственности на предмет переходит к лизингополучателю.

Лизинг для бизнеса в Минске и других регионах Беларуси стоит рассматривать не как замену обычному кредиту, а как отдельный способ финансирования основных средств. Особенно интересен льготный лизинг, когда компания подходит под параметры программу лизинга для малого и среднего бизнеса и может получить более привлекательную стоимость финансирования.

Главное – сначала определить экономику проекта: сколько принесет новое оборудование, какую часть аванса выдержит оборот, какой платеж сможет стабильно обслуживать бизнес. После этого уже выбирают программу, срок и график. Так лизинг для малого и среднего бизнеса становится инструментом роста, а не просто способом купить технику..